Serbest Meslek Makbuzu Hesaplama

Brüt, net veya tahsil edilecek tutardan SMM stopajını, KDV tutarını, net ücreti ve toplam tahsilatı tek ekranda hesaplayın.

Brütten nete Netten brüte Tahsil edilenden

SMM KDV Stopaj Hesaplama Aracı

Makbuzdaki brüt hizmet bedelini girerek stopaj, KDV ve tahsil edilecek toplamı bulun.
₺

Hesaplama Sonuçları

Brüt Hizmet Bedeli: 0,00 ₺
Stopaj Kesintisi: 0,00 ₺
Net Ücret: 0,00 ₺
KDV Tutarı: 0,00 ₺
Tahsil Edilecek Toplam: 0,00 ₺
Formül: Brüt - stopaj + KDV = tahsil edilecek toplam.

Serbest Meslek Makbuzu Hesaplama Nasıl Yapılır?

SMM hesaplama, KDV ekleme ve gelir vergisi stopajını aynı anda ayırma işlemidir

1. Brüt matrahı belirleyin

Serbest meslek makbuzunda temel alınan tutar brüt hizmet bedelidir. Stopaj ve KDV aynı brüt matrah üzerinden ayrı ayrı hesaplanır. Bu nedenle brüt tutarı doğru belirlemek, sonuçların tamamını etkiler.

Brüt = Hizmet bedeli

2. Stopajı brütten düşün

Stopaj, serbest meslek erbabının adına hizmeti alan tarafından kesilen gelir vergisi tutarıdır. Yaygın senaryoda %20 kullanılır, fakat işlem türüne göre stopajsız veya farklı oranlı durumlar olabilir.

Net = Brüt - Stopaj

3. KDV'yi tahsilata ekleyin

KDV, stopajdan bağımsız olarak brüt tutar üzerinden hesaplanır ve tahsil edilecek toplamın içine eklenir. %20 KDV ve %20 stopaj birlikte kullanıldığında brüt tutar ile tahsilat aynı çıkabilir.

Tahsilat = Brüt - Stopaj + KDV

SMM KDV Stopaj Hesaplama Örneği

Serbest meslek makbuzu hesaplama özellikle avukat, mali müşavir, doktor, mimar, mühendis, yazılımcı ve danışman gibi serbest meslek erbaplarının makbuz düzenlemeden önce kontrol ettiği bir işlemdir. Araç, brüt tutarı biliyorsanız doğrudan sonuç verir; sadece net ücret veya tahsil edilecek toplam biliniyorsa brüt matrahı geri hesaplar.

Örneğin 10.000 TL brüt hizmet bedeli, %20 stopaj ve %20 KDV için stopaj 2.000 TL, KDV 2.000 TL, net ücret 8.000 TL ve tahsil edilecek toplam 10.000 TL olur. Stopaj oranı sıfır seçilirse aynı brüt için tahsil edilecek toplam 12.000 TL'ye çıkar.

Bu sayfa, genel KDV hesaplama sayfalarından farklı olarak yalnızca SMM senaryosuna odaklanır. Normal mal veya hizmet satışında KDV dahil/hariç ayrımı için KDV dahil hesaplama ve KDV hariç hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz.

Not: Araç bilgilendirme amaçlıdır. Serbest meslek makbuzu, e-SMM, KDV tevkifatı, istisna ve özel oranlı işlemler için güncel mevzuatı ve mali müşavir görüşünü esas alın.

Örnek Hesaplama Tablosu

Kalem Formül Sonuç
Brüt hizmet Girdi 10.000 TL
Stopaj 10.000 x %20 2.000 TL
Net ücret 10.000 - 2.000 8.000 TL
KDV 10.000 x %20 2.000 TL
Tahsilat 8.000 + 2.000 10.000 TL

Hangi hesaplama türünü seçmelisiniz?

Makbuz kesmeden önce elinizde hangi tutarın olduğuna göre hesaplama türü değişir. Brüt hizmet bedeli teklifiniz hazırsa brütten hesaplayın. Serbest meslek erbabının elinde kalmasını istediği tutar belli ise netten brüte seçeneğini kullanın. Müşterinin ödeyeceği toplam tutar belliyse tahsil edilenden modu daha uygundur.

KDV tevkifatı varsa ne olur?

Bu araç standart SMM stopajı ve KDV hesabı içindir. İşlem aynı zamanda KDV tevkifatına tabi ise KDV'nin alıcı ve satıcı sorumluluğundaki kısmı ayrıca ayrılmalıdır. Bu senaryoda tevkifatlı KDV hesaplama aracını kullanarak KDV tarafını ayrıca kontrol edebilirsiniz.

Resmi kontrol kaynakları

Gelir İdaresi Başkanlığı'nın dijital hesaplama sayfası ve e-Belge dokümanları, e-SMM düzenleme ekranlarında hangi alanların kullanıldığını kontrol etmek için yararlıdır. Güncel oran veya belge düzeni değişikliklerinde resmi duyurular önceliklidir.

SMM Hesaplamada Hata ve Kenar Durumları

Makbuz tutarını kontrol ederken sadece formüle değil, belge senaryosuna da bakın

Brüt, net ve tahsilat birbirine karıştırılmamalı

Serbest meslek makbuzunda brüt hizmet bedeli, stopaj öncesi matrahtır. Net ücret ise stopaj kesildikten sonra serbest meslek erbabına kalan KDV hariç tutardır. Tahsil edilecek toplam, net ücret ile KDV toplamıdır. Müşteriyle "10.000 TL'ye anlaştık" denildiğinde bu tutarın brüt mü, net mi yoksa banka tahsilatı mı olduğu baştan netleştirilmelidir.

Bu ayrım yapılmazsa aynı rakamla üç farklı sonuç çıkabilir. Örneğin 10.000 TL brüt ve %20/%20 senaryosunda tahsilat 10.000 TL olurken, 10.000 TL net ücret için brüt 12.500 TL ve tahsilat 12.500 TL olur. 10.000 TL tahsilat hedefleniyorsa brüt tekrar 10.000 TL'ye döner.

Yuvarlama, istisna ve özel oran kontrolü

e-SMM sistemleri genellikle iki ondalık basamak kullanır. Büyük tutarlarda veya çok satırlı işlerde kuruş farkı oluşursa brüt, KDV ve stopaj satırlarını belge ekranındaki yuvarlama sırasına göre kontrol edin. Bu araç sonucu iki ondalık basamakla gösterir ve hızlı kontrol için tasarlanmıştır.

Stopaj oranı, KDV oranı, KDV tevkifatı, istisna, yurt dışı hizmet, serbest meslek erbabının mükellefiyet durumu ve alıcının vergi sorumluluğu gibi başlıklar standart hesaplamayı değiştirebilir. Emin olmadığınız durumlarda sonucu resmi e-SMM ekranındaki alanlarla karşılaştırın ve mali müşavirinizden işlem bazlı onay alın.

Sık Sorulan Sorular

Brüt hizmet bedeli üzerinden stopaj ve KDV ayrı hesaplanır. Stopaj brütten düşülür, KDV brüte eklenir. Temel formül: tahsil edilecek toplam = brüt - stopaj + KDV.

Serbest meslek erbabının stopaj sonrası elinde kalacak KDV hariç net ücret belli olduğunda kullanılır. Araç, net tutarı 1 - stopaj oranı değerine bölerek brüt matrahı hesaplar.

Müşterinin banka hesabına göndereceği toplam tutar belliyse tahsil edilenden hesaplama kullanılır. Brüt matrah, toplam tahsilatın 1 - stopaj oranı + KDV oranı değerine bölünmesiyle bulunur.

Genel KDV oranı olarak %20 sık kullanılır, ancak hizmetin türü, istisna kapsamı veya özel düzenleme nedeniyle farklı oranlar gündeme gelebilir. Makbuz düzenlemeden önce işlem özelinde oran kontrolü yapılmalıdır.

Hayır. Bu sayfa yalnızca hesaplama ve kontrol aracıdır. Resmi e-SMM düzenlemek için Gelir İdaresi Başkanlığı e-Belge sistemini veya kullandığınız yetkili entegratör uygulamasını kullanmanız gerekir.

Genel KDV ayrıştırma için KDV matrah hesaplama aracını da inceleyebilirsiniz.

Makbuz Kalemlerini Hızlıca Kontrol Edin

Brüt, net veya tahsil edilecek tutarı girin; stopaj, KDV ve toplam tahsilatı anında görün.

Şimdi Hesapla Tevkifatlı KDV